简述货币资金业务会计制度设计的具体目标。

材料采购验货付款业务流程的部门顺序是

• A、①企业内运输部门②仓库③供应部门④会计部门
  
  

• B、①仓库②企业内运输部门③供应部门④会计部门
  
  

• C、①企业内运输部门②供应部门③会计部门④仓库
  
  

• D、①会计部门②企业内运输部门③供应部门④仓库
  
  

某企业销售部门收到买家的订单后，由销售部经理审核，对品种、规格、数量、价格、付款条件、结算方式等详细审核后签章，然后交给业务员填制- - 式五联的发货单。各联签章后第-联作为发运单，交仓库发货运输，第二联送会计部，第三联送应收账款管理员，第四联连同订单一并留存销售部，第五联通知门卫放行;会计部收到发货单后，根据单中所列信息,开具统-一的销售发票，将顾客联寄送顾客，将销售联交应收账款管理员，作为记账和收款的凭证;应收账款管理员收到发票后，将发票与发货单核对，如准确无误，则根据此单登记应收账款明细账。

要求:指出该企业关于销售与收款内部会计控制制度存在的不足。